أساسيات في التدقيق الداخلي
تعريف :
مجموعة من الإجراءات يقوم بها أفراد (فريق التدقيق الداخلي ) للتأكد من صحة تنفيذ العمليات وفق الإجراءات الواردة في الدليل الإجرائي
أهدافه :
• التأكيد على أن تنفيذ الأنشطة داخل المدرسة يتم وفق إجراءات كل عملية من عمليات الدليل الإجرائي
• التحقق من أن كل عملية ميزت عن الأخرى من خلال :
*الترميز * الإجراءات *النماذج
• اكتشاف حالات عدم المطابقة واتخاذ الإجراءات التصحيحية لها
خطواته :
التخطيط ← التنفيذ ← المتابعة ← التقرير
1- التخطيط :
1-فريق التدقيق:
• دراسة العمليات: = الخطة – الإجراءات – السجلات النماذج – التقارير – الوثائق المرجعية
• إعداد الخطة : = وضع نموذج
• تجهيز النماذج = نموذج وضع خطة + إشعار موعد التدقيق + التدقيق الداخلي + عدم المطابقة + تقرير التدقيق النهائي
• تحديد قائمة الضبط ( التفقدية )
2 -رئيس الفريق :
• توزيع الخطة على الفريق
• توزيع الأعضاء على العمليات
• مخاطبة المعنيين بمواعيد التدقيق
• مخاطبة المدقق عليهم
2- التنفيذ
أ/ اجتماع افتتاحي قائد المدرسة مع رؤساء العمليات وفريق التدقيق الداخلي
ب/ القيام بالتدقيق = طرح الأسئلة – المعاينة – تعبئة نموذج عدم المطابقة
ج/ اجتماع ختامي المدقق مع رئيس العملية
المحاور : ( 1) * التعريف * المسئوليات * مدة التدقيق
( 2) * النتائج * موعد الإجراءات التصحيحية * موعد التقرير الختامي
3- المتابعة
- زيارة فريق العملية المستهدفة
- متابعة حالات عدم المطابقة من خلال النموذج
- توقيع الجزء المخصص بتنفيذ الإجراءات التصحيحية
4 - التقرير
المراجعة
كتابة التقرير = - تعبئة النموذج الخاص بتقرير التدقيق الداخلي
- إرساله لرئيس لجنة التميز والجودة
لجنة التميز والجودة :
استلام التقرير والمصادقة عليه - مناقشة النتائج - إرساله لرئيس التدقيق - حفظ التقرير
** الإجراءات التصحيحية : تحسينات يتم إدخالها على العمليات للقضاء على أسباب عدم المطابقة أو أي عيوب أخرى غير مرغوب فيها .